現金流量表
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周轉不靈的前兆？資金調度 4 大核心原則，讓企業遠離黑字倒閉
2023-11-17資金調度（Cash Flow Management）是企業或個人管理資金流動的過程，要確保有足夠的現金，來滿足營運和財務需求。資金調度的目標是有效地管理資金，確保資金充足，同時最小化資金閒置，以達到財務穩健和業務運作的良好狀態。以下是一些資金調度的重點考慮：預測現金流：預測未來的現金流動，包括預期的...
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【新手救星】不愛數學也能懂！5步驟看懂財務報表，掌握真相
2023-11-03財務報表是企業財務狀況的總結，是企業經營者和投資人了解企業營運狀況的重要工具。然而，對於中小企業來說，由於人力和財力的限制，往往沒有專門的財務人員來處理財務報表。因此，如何在沒有財會基礎下，利用財務報表分析企業營運狀況，是中小企業面臨的一個挑戰。1. 了解財務報表的基礎知識要利用財務報表分析企業營運...
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公司賺錢卻沒現金？秒懂現金流量表 3 大來源，看穿營運風險
2023-10-13「現金流量表」在財報中用於追蹤和分析企業的現金流動情況，主要涵蓋了三大現金流來源，包含：營運活動、投資活動、和籌資活動。這三大現金流來源，提供企業資金運作的全貌，有助於投資者、管理者和債權人評估一家企業的財務健康和穩定性。以下針對三大現金流來源一一說明：1. 營運活動 (Operating Acti...
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年前先和廠商協調延後付款，這些短期負債對公司有何影響
2026-01-27新的一年開始或是年底年初，許多中小企業在與廠商或是往來合作夥伴，除了依照契約履行雙方買賣，如果在可行的情況，協調短期的資金延遲交付，以調度資金靈活運用，這樣雖然能暫緩解資金壓力，但會不會帶來潛在風險？整理正反影響，幫助公司在年度交替時，能更有效管理帳款。延後付款會大帶來的正面影響緩解現金流壓力：特別...
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同一筆進銷存交易能分別入勞務收入及銷貨收入？
2026-01-27小微或中小企業公司營運上，經營老闆或是處理訂單人員，有時候對於進銷存交易的認列方式實務常見的操作問題，如果公司有實體商品銷售，同時也有相關的顧問服務、屬於非實體商品，那麼，尤其是在同一筆交易，能同時列入「勞務收入」與「銷貨收入」？在判斷前，專家學者建議可先做個區分，例如：收入分類是否清楚：如果將不同...
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發現公司現金流異常，如何判斷只是暫時現象或真有資金不足
2026-01-27公司每天的經營中，除了銷售和收支開銷花費外，定期記錄訂單進出和帳款，審視公司營收的來龍去脈是重要的，如何掌握現金流的各項原因，記錄上無論是使用Excel報表，或是運用進銷存、會計系統產出財務報表，系統化的了解公司有沒有賺錢、錢花去哪裡了、相關金流的動向，當檢視現金流數字有特別異常情況時，該解讀只是暫...
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蝦皮賣家每次出貨CP值都足夠嗎？那些成本會影響獲利空間
2025-12-19在蝦皮購物平台上創業、經營的網路商家，特別是許多賣家最關心的其中之一，就是每次出貨「CP值」足夠嗎？也就是投入成本與實際獲利的比例值，有時候看似成交量增加了，但是實際上若忽略平台抽成與其他隱性費用，很可能會陷入「銷量高卻獲利低」的惡性困境，因此，理解有關的成本結構，並掌握計算公式，是蝦皮賣家經營必修...
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催收應收帳款超過兩年未收回，會計要如何認列
2025-09-19輔導小微或新創企業的顧問，經常遇到老闆在營運過程常見的提問，如果，應收帳款逾期未收回，特別是拖延時間較長，像是當帳款超過兩年仍未收回，企業是否能認列為呆帳損失？會計該如何進行？彙整相關規定和建議作法，協助企業主能夠合法且妥善的安排處理。 何時可認列呆帳？依《所得稅法》第49條第5項規定，債...
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有記帳就懂財務嗎？揭露常見的經營盲點和如何理解財務報表
2025-06-21許多小微企業老闆總是認為，只要能夠做好記帳，就可以掌握財務狀況，然而，這樣的財務思維可能會過於簡單，因為記帳只是財務管理的基礎，但是真正影響企業生存的，是如何解讀財務報表、並且從中找到蛛絲馬跡來做出正確決策，整理常見小微企業可能會有的財務盲點，如果能透過財務報表得解讀，進而提升經營管理上的能力。&n...
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小企業也要遵守「管帳不管錢」差異是什麼？
2025-05-27中大型企業都有一套較完整的內控機制，所以即使是小規模的企業，財務專家學者都還是建議企業負責人，必續遵守「管帳不管錢」的原則，這一原則強調了管帳和管理資金的分工的重要，能夠讓企業財務更加透明，管理分工也能準確和良好的財會安全性。以下幫大家整理說明其中的差異： 管帳的職責記錄交易：管帳的財務人...
